👨‍👩‍👧 가족·관계

부양가족 공제 완벽 가이드

연말정산 인적공제부터 건강보험 피부양자까지
가족 한 명당 최대 150만원 공제 놓치지 마세요

계산기

부양가족 인적공제 계산기

부양가족 수와 조건을 입력하면 연말정산 예상 절세액을 계산합니다.

👨‍👩‍👧 인적공제 절세 계산기

각 가족의 공제 여부를 설정하세요. 기본공제 1인 150만원 기준.

배우자 · 소득 100만원 이하

직계존속(부모·조부모) · 60세 이상, 소득 100만원 이하

직계비속(자녀) · 20세 이하, 소득 100만원 이하

형제자매 · 20세 이하 or 60세 이상

장애인 추가공제 대상 · 기본공제 외 200만원 추가

경로우대 추가공제(70세 이상) · 기본공제 외 100만원 추가

기본공제 합계0만원

추가공제 합계0만원

총 소득공제0만원

예상 세금 절감 (세율 15% 기준)0만원

공제 요건

부양가족 기본공제 요건

아래 요건을 모두 충족해야 1인당 150만원 공제 가능합니다.

관계	나이 요건	소득 요건	동거 요건
배우자	제한 없음	연간 소득 100만원 이하 (근로소득만 있을 경우 총급여 500만원 이하)	불필요
직계존속 (부모·조부모)	60세 이상	연간 소득 100만원 이하	별거 가능 (실질 부양 필요)
직계비속 (자녀·손자녀)	20세 이하	연간 소득 100만원 이하	불필요
형제자매	20세 이하 or 60세 이상	연간 소득 100만원 이하	동거 원칙
위탁아동	18세 미만	연간 소득 100만원 이하	동거 필요

➕

추가공제: 장애인 (200만원)

장애인복지법상 장애인, 국가유공자, 항시 치료가 필요한 중증환자. 기본공제 대상자여야 추가공제 가능.

👴

추가공제: 경로우대 (100만원)

70세 이상 직계존속. 기본공제 대상자여야 적용. 부모 2명 해당 시 각각 100만원씩 추가.

👶

자녀세액공제 (별도)

7세 이상 자녀 1명 15만원, 2명 35만원, 3명~+30만원. 인적공제와 별개로 세액에서 직접 차감.

🤱

출산·입양공제 (별도)

2024년 이후 출생·입양 자녀: 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원 세액공제.

건강보험 피부양자

건강보험 피부양자 등록 요건

연말정산 부양가족과 건강보험 피부양자는 요건이 다릅니다. 둘 다 확인하세요.

📋

소득 요건

연간 소득 합계 2,000만원 이하 (사업소득 500만원 이하 or 사업자등록 없으면 사업소득 0원). 연금소득·임대소득 포함.

🏠

재산 요건

재산세 과세표준 5.4억원 이하. 5.4억 초과~9억 이하면 연소득 1,000만원 이하여야 등록 가능.

👥

가족 범위

배우자, 직계존속(부모·조부모), 직계비속(자녀·손자녀), 형제자매 (30세 미만 or 65세 이상). 배우자의 직계존속도 포함.

📄

필요 서류

가족관계증명서(상세), 소득 없음 확인서류 (건강보험 EDI 등). 국민건강보험공단 앱 또는 지사 방문 신청.

⚠️ 많은 분들이 놓치는 것

절세 손실

부모님 소득 100만원 기준, 양도소득도 포함 — 부모님이 부동산을 팔아 양도소득이 100만원 초과했다면 그 해 부양가족 공제 불가. 연말정산 전 반드시 확인.

중복 불가

형제 중 한 명만 부모님 부양가족으로 올릴 수 있음 — 형제끼리 중복 공제 시 가산세 부과. 누가 올릴지 미리 협의 필요.

조건 변동

자녀 나이 만 20세 기준 — 학년이 아닌 생년월일 — 2004년 12월생은 2024년 12월 31일까지만 공제 대상. 대학교 재학 중이어도 나이 초과 시 공제 불가.

누락 많음

장애인 공제 대상 범위 모르는 경우 — 장애인복지법 외에도 항시 치료가 필요한 중증환자(암·치매 등)도 의사 소견서로 장애인 추가공제 가능. 200만원 추가 공제.