STEP 01
상속 순위와 법정 상속 비율
민법에서 정한 상속 순위입니다. 앞 순위가 있으면 뒷 순위는 상속받지 못합니다.
1순위
직계비속
자녀, 손자녀
›
2순위
직계존속
부모, 조부모
›
3순위
형제자매
형, 누나, 동생
›
4순위
4촌 이내
방계혈족
배우자는 어디에?
배우자는 1순위(자녀)나 2순위(부모)가 있으면 그들과 공동으로 상속받습니다. 1·2순위 모두 없으면 단독 상속. 배우자의 법정 상속분은 다른 공동상속인보다 50% 가산됩니다.
📌 배우자 + 자녀 1명
배우자
3/5 (60%)
자녀 1명
2/5 (40%)
📌 배우자 + 자녀 2명
배우자
3/7 (43%)
자녀 각 1명
각 2/7 (29%)
📌 자녀 2명 (배우자 없음)
자녀 각 1명
각 1/2 (50%)
자녀가 동순위이면 동등 분할
📌 배우자만 (자녀·부모 없음)
배우자
전부 (100%)
1·2순위 모두 없으면 단독 상속
💡
법정 비율은 협의로 바꿀 수 있어요
상속인 전원이 합의하면 법정 비율과 다르게 나눠가질 수 있습니다. 이것이 '협의분할'입니다. 생전 증여·유증에 대한 유류분 문제와 상속인 전원의 분할 합의는 구분하여 확인하세요.
STEP 02
상속 방식 선택하기
빚이 있는지, 상속인들이 합의할 수 있는지에 따라 방식이 달라집니다.
🤝
협의분할 — 상속인들이 직접 나누기로 합의
법정 비율과 다르게 나눠도 됩니다. 단, 상속인 전원의 합의와 도장이 필요합니다.
1
상속인 확인
기본증명서·가족관계증명서로 법정 상속인 전원 파악
2
재산·채무 파악
금융거래정보 조회(안심상속 원스톱), 부동산·차량 조회
3
협의분할 협의서 작성
상속인 전원 서명·인감날인. 공증 권장(분쟁 예방)
4
상속 등기·명의이전
부동산은 협의분할 후 등기, 금융자산은 각 기관 처리
⚠️
합의 내용과 유류분 문제를 구분하세요
분할 합의로 받는 재산이 없다는 이유만으로 곧바로 유류분 반환청구 대상이라고 단정할 수 없습니다. 생전 증여·유증과 합의 경위를 구분하여 법률 상담을 받으세요. 법제처 상속 안내
⚖️
법정 상속 — 합의 없이 민법 비율대로
상속인들 간 협의가 안 될 때 법정 비율(위 S1 참고)대로 분할됩니다.
1
상속인 전원 확인
피상속인의 기본증명서·가족관계증명서 전부 발급
2
재산 목록 작성
부동산·금융·차량·보험·채무 전부 파악. 안심상속 원스톱 서비스 이용
3
법정 비율로 분할
협의가 안 되면 가정법원에 상속재산분할 심판 청구 가능
4
명의이전·상속세 신고
사망한 달의 말일부터 6개월 이내 상속세 신고 필수
⚠️
상속 포기 — 3개월 이내 가정법원에 신청
빚이 재산보다 많을 때. 포기하면 처음부터 상속인이 아니었던 것으로 봅니다.
1
재산·채무 파악
재산보다 빚이 많은지 확인. 3개월 이내 결정 필수
2
가정법원에 신청
상속 포기 심판 청구서 제출. 피상속인 주소지 가정법원
3
다음 순위로 이전
1순위 전원 포기 시 2순위에게 상속 이전. 연쇄 포기 고려 필요
4
심판 결정 수령
법원 결정문 수령 후 채권자에게 제시
❗
연쇄 포기 주의!
자녀 전원이 포기하면 부모(피상속인의 부모)가 2순위로 상속을 받게 됩니다. 고령 부모에게 빚이 이전되는 상황을 막으려면 한정승인을 고려하세요.
🛡️
한정승인 — 재산 범위 안에서만 빚 갚기
상속받은 재산 한도 내에서만 채무를 변제. 개인 재산은 건드리지 않습니다.
1
3개월 이내 신청
상속 개시를 안 날로부터 3개월 이내 가정법원 신청
2
재산 목록 첨부
상속 재산 목록을 법원에 제출. 누락 시 단순승인으로 간주 위험
3
공고·최고 절차
법원 허가 후 관보·일간지에 채권자 공고(2개월 이상)
4
재산 범위 내 변제
채권 우선순위에 따라 변제. 남은 재산 있으면 상속인이 취득
✅
한정승인이 유리한 경우
빚이 많지만 일부 재산(부동산 등)은 건지고 싶을 때, 또는 연쇄 포기로 인한 고령 부모 채무 이전을 막고 싶을 때 한정승인이 좋은 선택입니다.
STEP 03
상속세 계산기
성인 자녀가 상속받는 일반적인 경우의 산출세액 예시입니다. 모든 상속 형태와 공제를 반영하는 신고용 계산기가 아닙니다.
💜 상속세 간편 계산기
일괄/기초·자녀 공제 비교 · 배우자는 최소 공제만 가정
입력 가정에 따른 산출세액 예시 (최종 납부액 아님)
0
만원
※ 배우자가 있으면 최소 공제 5억원만 가정하며 실제 배우자 상속액에 따른 추가 공제는 계산하지 않습니다. 금융재산·동거주택 등 추가 공제, 공제한도 예외, 세액공제·가산세도 미반영입니다. 배우자 단독 상속에는 일괄공제를 적용할 수 없어 이 도구로 계산하지 않습니다. 국세청 공제 안내
📊 상속세 세율표 (2026년 기준)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | — |
| 1억 초과 ~ 5억 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 30% | 6,000만원 |
| 10억 초과 ~ 30억 이하 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
STEP 04
꼭 지켜야 할 기한
상속 관련 기한을 놓치면 불이익이 생깁니다. 특히 3개월과 6개월이 중요합니다.
3
개월 이내
상속 포기 / 한정승인
원칙적으로 상속 개시를 안 날로부터 3개월 이내 가정법원 신청. 채무 초과 사실을 중대한 과실 없이 늦게 안 경우 특별한정승인 등 예외가 있으므로 기한 경과 시에도 바로 법률 상담을 받으세요.
기한 경과 → 단순승인 간주
6
개월 이내
상속세 신고·납부
상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 신고합니다. 피상속인이 비거주자이거나 상속인 전원이 비거주자인 경우에는 9개월이 적용됩니다.
무신고 가산세 20~40%
6
개월 이내
취득세 신고 (부동산)
일반적으로 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 취득세 신고·납부. 부동산 종류·감면·국외 주소 등의 예외는 관할 지자체에 확인하세요. 지자체 신고기한 안내
기한 경과 → 가산세 발생
⏰
안심상속 원스톱 서비스 활용하기
사망 신고 시 주민센터에서 '안심상속 원스톱 서비스'를 신청하면, 금융·토지·자동차·세금 체납 정보를 한 번에 조회할 수 있습니다. 재산·채무 파악에 필수입니다.
STEP 05
상속 시 필요한 서류
상속세 신고, 부동산 명의이전, 금융자산 해지에 필요한 서류를 정리했습니다.
| 서류명 | 발급 | 용도 | 발급처 |
|---|---|---|---|
📋 기본증명서 (피상속인, 상세) |
온라인 | 사망 사실 확인. 상속 신청 전 기관 제출용 | 전자가족관계등록시스템 ↗ |
👨👩👧 가족관계증명서 (상세) |
온라인 | 상속인 확인. 금융기관·법원·세무서 제출용 | 전자가족관계등록시스템 ↗ |
🏥 사망진단서 (원본) |
방문 | 사망 신고, 금융 해지, 보험금 청구에 필수 | 병원·장례식장 |
📄 주민등록등본 (피상속인) |
온라인 | 마지막 주소지 확인. 가정법원 관할 결정 | 정부24 ↗ |
🏠 부동산 등기사항증명서 |
온라인 | 상속 재산 부동산 확인. 근저당 등 권리관계 파악 | 인터넷등기소 ↗ |
📜 유언장 (있는 경우) |
해당 시 | 자필유언 등은 검인 절차가 필요하며 공정증서 유언은 검인이 필요하지 않습니다. 검인 자체가 유효·무효를 확정하는 것은 아닙니다. | — |
✍️ 인감증명서 (상속인 전원) |
방문 | 협의분할 협의서, 부동산 명의이전 시 필요 | 주민센터 |
🤝 상속재산 협의분할 협의서 |
작성 | 상속인 전원 동의로 분할 내용 합의한 문서 | 공증사무소(권장) |
✅
안심상속 원스톱 서비스 — 한 번에 조회
주민센터에서 신청하면 금융거래(은행·보험·주식), 토지, 자동차, 세금 체납 여부를 한꺼번에 조회해줍니다. 재산 파악에 가장 빠른 방법입니다.
STEP 06
온라인으로 바로 처리하기
상속 관련 행정을 온라인에서 처리할 수 있는 곳을 모았습니다.
STEP 07
자주 묻는 질문
상속할 때 가장 많이 헷갈리는 것들을 정리했습니다.
상속세는 일괄공제 5억원이 기본 적용됩니다(기초공제 2억 + 인적공제 합계가 5억보다 적으면 일괄공제 5억 선택). 배우자가 있으면 배우자 공제 최소 5억원이 추가됩니다. 즉, 배우자가 있는 경우 실질적으로 10억원까지는 상속세가 0원인 경우가 많습니다. 단, 사전 증여가 있으면 합산 과세되니 주의하세요.
가족 구성과 누가 포기했는지에 따라 다르며, 자녀의 포기만으로 곧바로 부모에게 넘어간다고 단정할 수 없습니다. 배우자와 자녀 중 자녀 전원이 상속을 포기하면 배우자가 단독상속인이 된다는 대법원 결정이 있습니다. 배우자 유무·다른 직계비속·대습상속 여부를 확인해 가족 전체의 대응을 법률 전문가와 검토하세요. 대법원 2020그42 결정
상속세가 2천만원을 초과하면 분납(2회 나눔)이 가능합니다. 1천만원을 초과하면 연부연납(최대 10년 분할 납부)을 신청할 수 있습니다. 현금이 부족한 경우 부동산·주식으로 납부하는 물납제도도 있습니다(단, 금융자산이 물납 세액보다 적어야 함).
상속에는 재산과 채무가 함께 포함됩니다. 세금 계산에서 채무 공제는 증빙 등 요건을 확인해야 합니다. 채무가 많다면 재산을 임의로 처분하기 전에 상속포기·한정승인을 상담하세요. 원칙적 3개월 기한이 지났어도 채무 초과 사실을 중대한 과실 없이 늦게 안 경우 특별한정승인 가능 여부를 확인해야 합니다. 법제처 한정승인 안내
네, 유언이 있으면 유언 내용대로 상속이 이루어집니다. 단, 유류분(법정 상속분의 1/2, 직계비속·배우자 기준)은 유언으로도 침해할 수 없습니다. 유언으로 배제된 상속인은 유류분 반환청구권을 행사할 수 있습니다. 자필유언 등은 검인 절차를 진행해야 하지만 검인 여부 자체가 유언의 효력을 결정하지는 않습니다. 법제처 유언 집행 안내
상속세를 내지 않아도 되는 경우(세액이 0원)라도 신고는 권장됩니다. 신고를 안 하면 세무서가 나중에 직권으로 결정하며, 납부할 세금이 있는 경우 무신고 가산세 20%(부정행위 40%)와 납부 지연 가산세가 부과됩니다. 6개월 이내에 반드시 신고하세요.